差旅费报销标准是什么？复习路费需要注意什么？

说起差旅费报销，估计很多战友都有很多话想说。

有些人遭受过“ 结算报销单据审签程序的烦琐”，有些没有刷公务卡还报销不了，有些刷了公务卡，还得自己先垫钱还款……

总之，谈起差旅费报销，很多朋友都觉得很难。今天悦报销小编就和大家介绍一下差旅费报销有哪些项目和差旅费报销的规定以及财务审核差旅费报销有哪些注意事项，让大家对差旅费报销有一个更好的了解。

差旅费包括的项目

交通费、住宿费、伙食补贴、行李费等。军事人员因公临时前往其常住地以外的地区所发生的费用。

差旅费报销标准

公司各事业部和分公司(子公司)的营销和服务人员的住宿、伙食补助、电话和当地交通费用(包括租赁车票和车票上印有公交字样的账单)由公司支付。具体标准如下：

1.如果你去了某个区，某个区，或者某个市的某个区，就不补贴了；如果去某个城市所属的其他县市出差，当天来回，每人每天补贴8元，住下来每人每天支付45元。

2.在某省其他地区旅游，当天每天往返12元；如果在某省外旅游，当天来回，每人每天补贴15元，如果住宿，每人每天支付80元。

3.参加专业会议或因工作随身携带15公斤以上设备材料者，需在市内打车。说明情况后，由单位(部门)负责人签字，总经理助理批准，可酌情报销。

4.各部门经理、副经理出差可报销往返机票、机票、住宿费。租赁机票经公司总经理签字后即可报销。住宿费每人每天150元(超过150元后报150元，低于150元)，差旅费补贴每人每天25元。其他人员经总经理特别批准，可乘坐三等火车或轮船，普通舱可乘坐飞机。

差旅费审核必须注意的8个要点

1.审核差旅费报销是否为“代理优先”:注意是否有授权的差旅申请表；如果没有，只有经过特别批准才能报销。

2.检查出差标准是否“避实就虚”:如果有的单位规定早餐30元，午餐晚餐80元，一天不超过190元。如果报销人员带了150元的晚餐发票。这个报销表面上不超过一天的金额，但是一顿饭，就超出标准了。

3.检查报销附件是否“完整无缺”:酒店发票背面应附有详细清单。明细清单可以更清楚的说明企业和个人应该承担哪些费用。有的企业规定，喝酒店小冰箱里的饮料的费用由个人承担，会通过报销清单明确。

4.审查费用流程是否有序进行：每个企业都有自己的差旅费报销审批流程。一般流程应该是费用报销申请表经部门主管审批，再经会计部门审批。如果符合报销要求，且在部门负责人审批范围内，则进入支付流程。如果需要上级审批人审批，则由审批人审批签字。

实践中需要注意的是，有些报销人员直接将费用报销单提交给最高权限的审批人，签字后再来部门负责人和会计部门审核。如果会计部门认为部分单据不符合报账要求，报账人员可能会以“领导已经批了，你有什么权利不报”为挡箭牌，导致同事之间关系紧张。

5.审核是否“先预付款”:如有预付款，需及时冲抵；否则，预付款总是在帐户上，这意味着财务管理没有做好。

6.检查费用是否“奢侈浪费”:会计人员需要注意报销人员的实际报销凭证金额是否超标，是否给客户买礼物或私下招待客户，是否绕道而行

7.差旅费要与“总额控制”和“明细核算”相结合：在审核差旅费时，不仅要检查这次要报销的费用，还要注意今年的实际累计费用和本月的预测数。如果超出预算，应提醒部门主管加强差旅控制。对于经常出差的部门(如销售部门)，还需要跟踪每个人的累计实际和累计预算金额，这样企业投入的费用就可以和业务员、新客户、销售产生的订单进行对比。

8.“具体问题具体分析”应对出差津贴和费用包干进行说明：如果企业规定出差期间要给予一定数额的出差津贴(一般指当地财政部门指定的公务员出差津贴标准)和误餐津贴，则无需考虑代扣代缴个人所得税。如果公司制度规定住宿费用是承包的，超支部分不予报销，或者由员工用私家车报销公司出差相应的燃料费用，那么节约奖励等部分计入报销人的工资收入，个人所得税代扣代缴。在实践中，并不是所有企业都可以适当实施，但至少应该明确一些涉税风险。

以上就是差旅费的解释和差旅费审核的时候要注意的事项，了解了这些，对于差旅费的报销就比较轻松简单了，如果您想了解更多的差旅报销知识，欢迎关注悦报销网站！